近日，威龙葡萄酒股份有限公司（以下简称“公司”）及其高管因财务和信息披露问题收到山东证监局的行政监管措施。威龙股份的主营业务是酿酒葡萄种植、葡萄酒生产及销售，成立于2007年，在2016年登陆上交所。该公司被责令改正相关违规行为，并记入证券期货市场诚信档案数据库。同时，时任董事长黄祖超、总经理孙砚田以及时任财务总监郑琳琳也因未能勤勉履行职责而被出具警示函。
山东证监局在检查中发现，威龙葡萄酒股份有限公司存在资产减值准备计提不及时不充分的问题。具体来说，公司在2022年度测算梨树资产减值时使用了不合理的关键假设参数，未能充分评估梨树资产存在的减值迹象。这导致2022年年度报告的相关财务信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》的规定。
此外，公司的财务相关内部控制也存在缺陷。发货及签收管理不规范，个别发货单及签收单存在涂改痕迹，编号不连续；客户信用审批不规范，未明确授信期间及审批日期，且未按规定履行集体审批程序；公司在甘肃武威地区、澳大利亚等地建立葡萄种植基地，但未建立生产性生物资产管理相关内控制度。这些情况均不符合《企业内部控制基本规范》的要求。
针对上述问题，山东证监局依据《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司现场检查规则》的相关规定，决定对威龙葡萄酒股份有限公司采取责令改正的监督管理措施，并要求公司在三十日内提交整改报告。如果对监督管理措施不服，公司可以在规定时间内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请或向人民法院提起诉讼。
对于公司高管黄祖超、孙砚田、郑琳琳，山东证监局认为他们在公司2022年度测算梨树资产减值时未能忠实、勤勉履行职责，对公司违规行为负有主要责任。因此，决定对他们采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。
威龙葡萄酒股份有限公司在收到决定书后表示，高度重视上述问题，并将严格按照决定书的要求进行整改，按时提交相关整改报告。公司及相关责任人将认真吸取教训，加强对证券法律法规的学习，严格执行财务和会计管理制度，提升财务管理专业性和规范性。公司全体董事、监事和高级管理人员将充分吸取教训，提高规范运作意识，加强相关法律法规学习，杜绝此类事件的再次发生，切实维护公司及全体股东的利益，促进公司健康、稳定、高质量发展。
（来源：齐鲁壹点）